激活力添动力 万亿减税红利助企业轻装上阵

开局之年,减税降费红利持续加快释放。记者近日调研采访浙江、山东、江苏等多地财政部门和企业后了解到,今年以来,减税降费突出“稳”“准”“新”,地方落细落实各项政策,持续实施制度性减税,精准发力为小微企业减负,激发企业科技创新热情。

业内指出,2021年预计新增减税降费将达万亿元规模,为市场主体减负担、激活力、添动力的效果明显。展望2022年,护航稳定宏观经济大盘,我国将加大减税降费力度,加强对中小微企业、个体工商户、制造业等的支持,更大减税红利可期。

预计今年新增减税降费1万亿元

“2021年,我国优化和落实减税降费政策,预计全年新增减税降费达到1万亿元。”日前,财政部部长刘昆在全国财政工作视频会议上表示。

今年以来,我国继续实施减税降费政策,助力企业轻装上阵。继续执行降低增值税税率,实施留抵退税等制度性减税降费……地方落细落实各项减税降费政策,持续实施制度性减税,稳定市场的预期和发展信心,突出一个“稳”字。

小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元、小型微利企业和个体工商户应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠基础上再减免……针对小微企业精准发力,突出一个“准”字。

研发费用加计扣除等一系列减税降费政策,着力加大制造业税负优惠力度,激发企业科技创新热情,突出一个“新”字。

“按照中央要求,今年减税降费不搞急转弯,不踩急刹车,继续执行制度性减税降费,继续实施省级出台的降低城镇土地使用税、车船税、印花税等政策,保持了政策的连续性和稳定性,稳住了市场的预期,增强了发展的信心。”山东省财政厅税政处处长陈伟说。据他介绍,今年以来,山东省持续推进减税降费,预计全年新增减税降费将超过700亿元。

江苏省财政厅预算审核中心主任兼预算处副处长朱力介绍,1月至9月,江苏全省累计新增减税降费862.5亿元,其中各类税收减免762.1亿元,社保基金减免94.3亿元,非税收入减免6.1亿元。

“市场主体是我国经济韧性、潜力所在,关系到就业、增长、创新。2021年我国优化和落实减税降费政策,切实降低实体经济企业成本,优化了税收营商环境,激活了市场活力,有力促进高质量发展。”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红说,经过“十三五”期间大规模的持续减税,经政策效应分析,减税降费对于经济多方面的贡献是显性的,有针对性精准施策延续有效的减税降费措施,可以助力经济行稳致远,也有助于为市场主体创造更优的可持续性发展空间。

结构性减税精准发力

浙江省平湖市独山港镇某服装包装厂是2014年成立的小规模纳税人。2021年前三季度,企业实现销售收入445.48万元,享受增值税小规模纳税人3%征收率减按1%征收率征收这一优惠政策后,企业前三季度实际缴纳增值税4.45万元,减税额达8.91万元。“减税降费政策减轻了我们企业的压力,也有力提振了发展信心,切切实实增加了企业利润。”该服装包装厂相关负责人说。

浙江省财政厅综合处副处长、二级调研员邬达贵告诉记者,中小微企业是浙江经济发展的生力军,占全省企业数量九成以上。前三季度,浙江省小微企业普惠政策叠加减税525.64亿元,占全省叠加累计减税总额的26.3%。“中小微企业规模虽小但韧性强,减负边际效用最为显著,尤其在疫情期间帮扶企业渡过难关,起到了雪中送炭的作用。”

“从2021年1月1日起,我国制造业研发费用加计扣除比例从75%提升至100%,并且缩短了结算期限,在10月预缴时就可以提前享受,企业享受政策红利的时间更早、力度也更大,进一步降低企业研发成本,增强了科技创新的活力和动能。”潍柴集团财务部部长助理韩妮说。

陈伟介绍,截至10月底,山东全省制造业加计扣除金额近900亿元。1至10月全省高技术制造业增加值同比增长19%,“四新”经济投资增长10.5%,高新技术企业的户数也由2016年的不足5000户增长到了去年的1.5万户,今年有望达到2万户。

“今年减税降费侧重调结构,从数量型减税降费转向结构型减税降费。比如增值税起征点提高、应纳税所得不到100万元部分的减半征收,明确指向小规模纳税人和小微企业及个体工商户。”粤开证券研究院副院长、首席宏观分析师罗志恒表示,减税降费有利于降低企业成本费用,提高企业盈利能力,提高企业抗风险能力;也有利于企业增加投资,降成本盈利改善是投资扩张的前提条件;此外,通过减税降费鼓励企业创新,促进产业链升级,助推经济高质量发展。

国家税务总局数据显示,前三季度全国新办涉税市场主体累计达到970.3万户,较2020年、2019年同期分别增长16.1%、24.8%,两年平均增长11.7%。

更大减税红利可期

中央经济工作会议明确,实施新的减税降费政策。会议提出,要继续面向市场主体实施新的减税降费,帮助他们特别是中小微企业、个体工商户减负纾困、恢复发展。

“实施更大力度减税降费,增强市场主体活力”也位列明年财政工作六方面重点之首位。刘昆在全国财政工作视频会议上指出,2022年,要严格落实国家出台的各项减税降费政策,确保减税降费政策红利落地。加强对中小微企业纾困帮扶,实施普惠金融发展示范区奖补政策,继续实行小微企业融资担保降费奖补,新增支持一批国家级专精特新“小巨人”企业,鼓励地方安排中小企业纾困资金。

“明年市场主体面临的压力依然较大,有必要出台新的减税政策提高市场主体的抗风险能力。同时,要体现结构性和精准有效性,即尤其强化对中小微企业、个体工商户、制造业、风险化解等的支持力度。”罗志恒说。

在李旭红看来,中小微企业的减税降费,一方面由小微扩大到中小微企业,政策的覆盖面更广,精准度更高,有助于更大范围帮助市场主体应对当前的困难,另一方面着力于对专精特新类中小微企业的支持,有助于促进经济的高质量发展,符合新发展阶段的改革要求。在具体的举措上,可以通过给予中小微企业减税降费、加大研发费用扣除力度,扩大留抵退税适用范围等多种组合措施,精准着力,强化对中小微企业、个体工商户、制造业等的支持力度。

记者 孙韶华 汪子旭

关键词： 轻装上阵 红利 动力